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  • 存大額違規擔保及資金占用事項 ST華儀被證監會立案調查
  • 2019年12月27日 來源:中國證券報

提要:12月26日,被實施ST后復牌首日,ST華儀(華儀電氣)一字跌停,封單81萬手,封單資金接近2.7億元。ST華儀當晚披露,公司因涉嫌信息披露違法違規,被證監會立案調查。

12月26日,被實施ST后復牌首日,ST華儀(華儀電氣)一字跌停,封單81萬手,封單資金接近2.7億元。ST華儀當晚披露,公司因涉嫌信息披露違法違規,被證監會立案調查。若因立案調查事項被證監會予以行政處罰,且依據行政處罰決定認定的事實,觸及重大違法強制退市情形的,公司股票將面臨重大違法強制退市的風險。

華儀電氣的財務異常問題,監管部門已經長期關注。同時,公司近期爆“雷”不斷,包括大額違規擔保、關聯方資金占用等問題,甚至被其保薦機構查出存在銀行單據造假。截至今年三季度末,華儀電氣股東數量超過5.4萬戶。

內部控制失效

11月24日晚,華儀電氣公告,公司在自查中發現,公司及全資子公司為控股股東華儀集團及其他關聯方提供違規擔保,金額合計9.26億元,占公司凈資產的22.75%。其中,逾期的對外擔保共計2.14億元,占公司凈資產的5.26%。

華儀電氣表示,上述違規擔保系華儀集團在未經公司董事會、股東大會審議同意的情況下,擅自為公司關聯方及其他第三方提供的擔保,未通知公司董事會,公司董事會未知悉上述事項,導致上述相關事項未能及時履行信息披露義務。

公司指出,有4項違規擔保是由公司實際控制人下達指示,華儀集團財務人員在未履行公司印章審批的情況下,以實際控制人指示直接用印;有3項違規擔保是由實際控制人向時任財務經理(財務總監授權)下達指示,財務經理知會公司時任總經理、董事長后,由公司財務人員辦理。

華儀電氣表示,造成內部控制失效的主要原因是控股股東股票質押率高,二級市場持續調整時,控股股東流動性趨緊;同時,公司控股股東、實際控制人對監管規章制度理解不到位,通過隱蔽方式違規為控股股東提供擔保,進而導致公司相關內部控制制度執行不到位,公司內部控制失效。

華儀集團目前持有公司30.83%的股份,幾乎全部處于質押狀態,并處于輪候凍結狀態。

披露信息偏差嚴重

根據華儀電氣11月24日晚披露的公告,公司累計發生關聯方資金占用22.13億元,截至目前10.58億元未歸還,占公司凈資產的26%。上述占用資金主要用于控股股東華儀集團歸還自身融資借款及利息、代償互保單位本息及經營周轉等用途。

公司當時表示,華儀集團承諾1個月內解決這些問題。12月24日晚,公司公告,控股股東未在承諾期限(即2019年11月25日起一個月內)解決違規擔保及資金占用問題,公司向上海證券交易所申請對公司股票實施“其他風險警示”。公司股票將于12月25日停牌1天,12月26日起實施其他風險警示。

華儀電氣12月16日晚回復上交所問詢時表示,通過自查發現,華儀集團為獲得公司提供擔保,遞送的財務報表負債情況不符合實際情況,致使公司的判斷出現偏差,導致披露信息和本次自查披露情況偏差嚴重。

12月26日晚,華儀電氣發布風險提示公告,公司已就部分違規擔保提起訴訟,公司是否應承擔擔保責任需經人民法院或仲裁機構的生效法律文書確定。如相關訴訟敗訴,公司將承擔擔保責任。針對控股股東資金占用事項,公司將持續督促控股股東通過處置資產、合法借款等多種形式積極籌措資金、償還債務,但相關占用資金仍然存在無法收回的風險。

偽造銀行對賬單

上述違規擔保、資金占用問題披露后,華儀電氣保薦機構東海證券對公司進行了募集資金使用專項現場檢查。

12月19日晚,東海證券出具報告稱,公司募集資金在2018年、2019年存在嚴重的違規占用問題,公司提供偽造銀行對賬單、蓄意隱瞞并違規占用募集資金,截至目前2.99億元募集資金尚未歸還至募集資金賬戶。

在本次2019年專項現場檢查中,東海證券持續督導人員將銀行現場打印的對賬單與華儀電氣提供的歷史對賬單進行核對,發現公司2018年度向持續督導機構提供的部分銀行對賬單存在偽造的情形,偽造的銀行對賬單中未體現上述違規劃轉的募集資金的流水,且公司未進行賬務處理。

公開資料顯示,華儀電氣2007年借殼上市,是浙江溫州首家在主板上市的電氣企業,擁有7家一級控股子公司、4個事業部,以中高壓電器、風力發電為核心,并拓展環保產業。

近年來,華儀電氣的業績表現不盡如人意,最近三年出現虧損、盈利交替狀態。2018年,公司營收15.67億元,歸母凈利潤虧損0.83億元。

上交所近年來曾多次向公司發出監管函件。2016年-2018年,上交所均向公司發出年報事后審核意見函。今年4月,針對公司為控股股東提供擔保事項,上交所再度發出問詢函,要求公司及董監高、會計師等核查公司控股股東資信情況、公司業務情況,款項收回情況、對外投資情況等,并要求充分評估關聯擔保的風險。

11月24日晚間,公司披露違規擔保和資金占用事項后,上交所火速發出監管工作函,直指公司歷次相關回復內容與公司本次自查情況出現重大反差,要求說明偏差的原因。

對于2016年以來公司盈虧交替且發生大額逾期應收賬款,交易所一并要求核查;同時要求會計師說明歷年審計過程中對應的審計程序和取得的審計證據,相關程序和證據是否充分適當,出具的審計意見是否恰當。




責任編輯:齊蒙
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